“参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。缴纳金关个人养老金资金账户封闭运行，上限参加人达到领取基本养老金年龄，个人构账或者完全丧失劳动能力、养老于首出国（境）定居、批试以及符合国家规定的点机其他情形，可以领取个人养老金。户管会明”

11月4日，保监人社部、确→财政部、缴纳金关国家税务总局、上限银保监会、个人构账证监会联合发布《个人养老金实施办法》（以下简称《办法》），养老于首对个人养老金参加流程、批试资金账户管理、点机机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。

“这两个账户都是唯一的，且互相对应。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。”据人力资源社会保障部养老保险司副司长贾江介绍，账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。

为维护参加人利益，《办法》强调，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推荐超出其风险承受能力的个人养老金产品。

银行养老金产品收益稳健

谈及商业银行布局个人养老金业务的优势，招联金融首席研究员董希淼表示，商业银行能够提高个人养老金业务的覆盖面和可得性，为个人养老金产品带来长期稳健的收益。

目前个人养老金试点城市及机构尚未确定，不过，《暂行办法》已明确对商业银行和理财公司以及理财产品实行名单制管理，银保监会向社会公布可开办个人养老金业务的商业银行和理财公司名单。理财行业平台则会定期向社会公布个人养老金理财产品名单。

商业养老保险可建个人账户

如果参加人选择购买商业养老保险，有哪些产品可供选择呢？

根据《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知（征求意见稿）》拟定，保险公司提供的商业养老保险包括年金保险、两全保险以及银保监会认定的其他产品。需要符合保险期间不短于五年，保险责任限于生存保险金给付、满期给付、死亡、全残、达到失能或护理状态，能够满足个人养老金制度参加人缴费灵活性等要求。

一直以来，保险业在养老保障体系建设中都具有重要作用。此前，行业在养老保险税收优惠方面就有所尝试。2018年，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施了个人税收递延型商业养老保险试点。而试点过程中，建立个人商业养老资金账户也是一大亮点。

记者丨方彬楠 陆珊珊 李海颜 陈婷婷 李秀梅